La Corte di giustizia UE (C-744/24) chiarisce che, nel credito al consumo, la banca non può applicare interessi su somme destinate al pagamento di costi connessi al finanziamento.
Nel credito al consumo, la banca può applicare il tasso di interesse anche sulle somme destinate a coprire costi collegati al finanziamento, come il premio di un’assicurazione?
La Corte di giustizia dell’Unione europea, con la sentenza del 23 aprile 2026 (causa C-744/24) risponde di no.
Il principio è netto: il tasso debitore può essere applicato ai prelievi effettivi, cioè alle somme messe a disposizione del consumatore. Non può invece essere applicato agli importi destinati al pagamento di costi connessi al credito, perché tali importi rientrano nel costo totale del credito per il consumatore.
Il caso nasce in Polonia. Un consumatore conclude con la Bank Polska Kasa Opieki S.A. un contratto di credito al consumo per 150.000 zloty polacchi. Di questa somma, 133.214,92 zloty vengono effettivamente versati al consumatore, mentre 16.785,08 zloty sono destinati al pagamento di un’assicurazione del credito, indicata come volontaria.
La sottoscrizione dell’assicurazione comporta però una riduzione del tasso di interesse. Per la Corte questo dato è decisivo: anche se formalmente volontaria, l’assicurazione è necessaria per ottenere il prestito personale alle condizioni previste dall’offerta.
La banca applica il tasso dell’8,49% annuo non solo sulla somma effettivamente versata al consumatore, ma anche sull’importo del premio assicurativo. Il consumatore contesta questa impostazione e chiede di beneficiare della sanzione prevista dal diritto polacco del cosiddetto credito gratuito, cioè il rimborso del credito senza interessi e senza altri costi.
Il giudice polacco rimette quindi la questione alla Corte di giustizia, chiedendo se questa prassi sia compatibile con la direttiva 2008/48/CE sui contratti di credito ai consumatori.
Il problema: su quali somme si possono calcolare gli interessi?
La questione giuridica è semplice da formulare: nel credito ai consumatori, il tasso di interesse può essere applicato anche a somme che non rappresentano capitale messo a disposizione del cliente, ma costi collegati al finanziamento?
La Corte parte dalle definizioni della direttiva 2008/48/CE.
L’importo totale del credito è il limite massimo o la somma totale degli importi messi a disposizione in forza del contratto di credito.
Il costo totale del credito per il consumatore comprende invece tutti i costi che il consumatore deve pagare in relazione al contratto, inclusi interessi, commissioni, imposte e altre spese, escluse le spese notarili. Vi rientrano anche i costi relativi ai servizi accessori, come i premi assicurativi, quando la conclusione del servizio è obbligatoria per ottenere il credito oppure per ottenerlo alle condizioni contrattuali offerte.
Il TAEG esprime il costo totale del credito in percentuale annua dell’importo totale del credito.
Il tasso debitore, infine, è il tasso di interesse applicato su base annuale all’importo dei prelievi effettuati.
Importo totale del credito e costo totale del credito si escludono a vicenda
Il passaggio centrale della sentenza riguarda il rapporto tra importo totale del credito e costo totale del credito per il consumatore.
Secondo la Corte, queste due nozioni si escludono a vicenda.
L’importo totale del credito non può quindi includere somme che rientrano nel costo totale del credito. In altre parole: se una somma serve a pagare una commissione, una spesa amministrativa, un premio assicurativo o un altro costo del finanziamento, quella somma non può essere considerata capitale su cui applicare il tasso di interesse.
La Corte richiama sul punto la propria giurisprudenza precedente, in particolare le sentenze Radlinger, Mikrokasa e Soho Group. Da tali precedenti emerge che la direttiva costruisce una ripartizione completa delle somme contenute nei contratti di credito al consumo: da una parte il capitale messo a disposizione, dall’altra i costi del credito.
Questa distinzione serve a evitare che il costo del finanziamento venga rappresentato in modo opaco o confuso.
Il premio assicurativo rientra nel costo totale del credito
Nel caso concreto, il premio assicurativo era qualificato come relativo a un’assicurazione “volontaria”.
La Corte precisa però che il carattere volontario dell’assicurazione significa solo che essa non era necessaria per ottenere il prestito in quanto tale.
Diverso è il punto rilevante nel caso esaminato: la sottoscrizione dell’assicurazione era accompagnata da una riduzione del tasso di interesse. Questo significa che l’assicurazione era necessaria per ottenere il prestito alle condizioni previste dall’offerta.
Per questa ragione, il relativo premio rientra nel costo totale del credito per il consumatore, ai sensi dell’articolo 3, lettera g), della direttiva 2008/48/CE. Il principio può rilevare anche nei finanziamenti al consumo in cui il credito copre un’assicurazione collegata al finanziamento.
La conseguenza è diretta: il premio assicurativo non può essere incluso nell’importo dei prelievi effettuati e non può costituire base di calcolo del tasso debitore.
Non conta solo il passaggio materiale del denaro sul conto del consumatore
La Corte aggiunge una precisazione utile.
La qualificazione di una somma come costo totale del credito non dipende dal fatto che l’importo sia stato o meno versato materialmente sul conto bancario del consumatore.
Può accadere che una somma venga prima accreditata al cliente e poi usata per pagare beni, servizi o costi. Oppure può accadere che il mutuante versi direttamente l’importo al creditore del consumatore o al soggetto che fornisce il servizio accessorio.
Questo passaggio materiale è aleatorio e non decide la qualificazione giuridica della somma.
Ciò che conta è la funzione dell’importo: se serve a pagare un costo connesso al credito, rientra nel costo totale del credito; se è capitale messo a disposizione del consumatore, rientra nell’importo totale del credito.
Il tasso debitore si applica solo ai prelievi effettuati
Il tasso debitore, secondo la direttiva, si applica all’importo dei prelievi effettuati.
Per la Corte, l’importo dei prelievi coincide con l’insieme delle somme messe a disposizione del consumatore. Restano escluse le somme destinate dal creditore al pagamento dei costi connessi al credito.
Quindi non possono essere inclusi né nell’importo totale del credito né nell’importo del prelievo gli importi destinati a onorare spese amministrative, commissioni, premi assicurativi o qualsiasi altro costo che il consumatore deve pagare in relazione al contratto.
La banca, dunque, non può applicare il tasso di interesse contrattuale su tali somme.
Nel caso esaminato, il tasso dell’8,49% annuo non poteva essere applicato anche al premio assicurativo, perché quel premio non era capitale messo a disposizione del consumatore, ma un costo del credito. La regola, quindi, non riguarda solo il premio assicurativo del caso concreto, ma ogni somma che rientra nel costo totale del credito per il consumatore.
La banca può prevedere costi, ma deve indicarli correttamente
La decisione non vieta alla banca di prevedere costi accessori nel contratto di credito.
La Corte precisa che la soluzione adottata non limita i tipi di costi o spese che il creditore può prevedere nell’ambito di un contratto di credito.
Il creditore può strutturare l’operazione economica anche applicando un tasso debitore proporzionalmente più elevato, se vuole tenere conto del fatto che non può riscuotere interessi su importi corrispondenti a costi del credito.
Quello che non può fare è un’altra cosa: applicare il tasso di interesse contrattuale a somme che non sono capitale, ma costi.
La distinzione è decisiva per la trasparenza del contratto. I costi devono restare costi. Il capitale deve restare capitale. Gli interessi devono maturare sul capitale, non sui costi travestiti da capitale.
Il ruolo del TAEG e della trasparenza del mercato
La Corte collega questa soluzione agli obiettivi della direttiva 2008/48/CE.
La direttiva mira a garantire un livello elevato ed equivalente di tutela dei consumatori nell’Unione e, allo stesso tempo, a favorire un mercato interno efficiente del credito al consumo.
Per raggiungere questi obiettivi, il consumatore deve ricevere informazioni adeguate prima della conclusione del contratto e nel contratto stesso. Tra queste informazioni ha un ruolo centrale il TAEG, che consente di confrontare le offerte di credito e di valutare la portata dell’impegno economico assunto.
Se fosse possibile applicare interessi anche sui costi del credito, costruendo basi di calcolo non riconducibili ai prelievi effettuati, la trasparenza del mercato sarebbe compromessa.
Il consumatore vedrebbe un dato formale, ma non capirebbe davvero su cosa sta pagando interessi.
Perché la Corte non risponde alla seconda questione
Il giudice polacco aveva posto anche una seconda questione, relativa alla chiarezza delle clausole contrattuali e all’informazione del consumatore sulla base di calcolo degli interessi.
La Corte non risponde a questa seconda questione.
La ragione è tecnica ma lineare: una volta stabilito che le spese di assicurazione, in quanto componente del costo totale del credito per il consumatore, non possono essere incluse nell’importo del prelievo, non occorre più esaminare se il contratto informasse in modo chiaro il consumatore su tale meccanismo.
Il problema viene risolto a monte: quella base di calcolo non è ammessa.
Le conseguenze per i contratti di credito ai consumatori
La pronuncia incide sulle prassi dei contratti di credito al consumo, dei prestiti personali e dei finanziamenti in cui i costi collegati al credito vengono finanziati dalla banca e poi assoggettati a interessi.
Dalla sentenza emerge una regola operativa: nei contratti devono essere distinti con chiarezza:
le somme effettivamente riconducibili all’importo totale del credito;
i costi che rientrano nel costo totale del credito per il consumatore;
il tasso debitore applicato ai prelievi effettuati;
il TAEG, come indicatore del costo complessivo del finanziamento;
l’importo totale che il consumatore è tenuto a pagare, cioè la somma tra capitale e costo totale del credito.
Quando una spesa accessoria, come un premio assicurativo, è necessaria per ottenere il credito alle condizioni offerte, essa entra nel costo totale del credito e non può diventare base per il calcolo degli interessi contrattuali.
Conclusioni
Nel credito al consumo, la banca non può inserire clausole che prevedano l’applicazione del tasso di interesse non solo sull’importo totale del credito, ma anche su somme destinate al pagamento di costi connessi al credito.
L’importo totale del credito e il costo totale del credito per il consumatore restano categorie distinte. Il primo riguarda il capitale messo a disposizione. Il secondo riguarda ciò che il consumatore paga per ottenere il finanziamento.
Il premio assicurativo, quando è necessario per ottenere il credito alle condizioni offerte, rientra nel costo totale del credito e non può essere trattato come capitale produttivo di interessi.
Cosa ci portiamo a casa? Nel credito al consumo non basta guardare il tasso. Bisogna chiedersi su quale somma quel tasso viene applicato. Perché, anche nei finanziamenti, il problema non è solo quanto paghi: è capire su che cosa stai pagando.
Documenti correlati:
- Testo integrale di Corte di Giustizia UE, Sentenza del 26/04/2026 (C-744/24)